cours de gestion financière à court terme PDF

Présentation du cours de gestion financière à court terme

Ce cours de gestion financière à court terme est étalé sur 8 séances. Ainsi que chaque partie de ce cours est consolidé par des exercices d’application en matière de gestion.

introduction au cours rappels de comptabilité analyse de la trésorerie

Objet de la séance 1: revoir les principaux outils comptables utilisés en finance (le bilan et le compte de résultat) qui permettent de calculer la trésorerie et d’apprécier la qualité de la gestion de la trésorerie, analyser la trésorerie par la méthode externe des ratios et la méthode interne des tableaux de flux.

couverture du besoin de financement choix du niveau du fonds de roulement

Objet de la séance 2: étudier le problème de la couverture du besoin de financement d’exploitation. Ce besoin peut être couvert par deux types de ressources: des ressources financières à long terme (fonds propres, emprunts obligataires, crédits à moyen long terme…)
et des ressources financières à court terme (billets de trésorerie, crédit d’escompte, découvert…).

Plans de trésorerie

Tous les flux d’encaissements et de décaissements sont comptabilisés dans le plan de trésorerie en date de valeur. Il faut tenir compte des
conditions bancaires concernant les différents modes de paiement (virement, chèque, traite…).

le vocabulaire bancaire et financier

Objet de la séance 4: définir les termes techniques utilisés par le trésorier pour décrire les financements et les placements à court terme. Les instruments utilisés peuvent être obtenus au près des banques ou sur les marchés financiers

financements et placements a court terme

OBJET DE LA SÉANCE: présenter les financements et les placements à court terme à la disposition du trésorier pour couvrir son besoin de financement à court terme. Une attention particulière est portée sur le calcul de leur coût ou de leur rémunération.

gestion de la trésorerie au jour le jour

OBJET DE LA SÉANCE 6: après avoir présenté la méthodologie des plans de trésorerie et le détail des financements et des placements à court terme, cette séance traite de la gestion de la trésorerie au jour le jour.

les produits dérivés de base gestion des risques par les entreprises

Objet : faire l’inventaire des risques financiers de l’entreprise et présenter les moyens de les réduire ou de les éliminer (techniques de couverture).

gestion du risque de change  gestion financière internationale

Objet de la séance 8: présenter la problématique du risque de change pour les entreprises : définition du risque, identification et gestion. Une partie de cette séance sera consacrée au marché des changes (intervenants, fonctionnement et produits).

le risque de taux gestion du risque de taux

Objet de la séance 9: définit le risque de taux et présenter les différents moyens de couverture contre ce risque.

Le risque de taux est défini comme l’incertitude entourant les flux d’intérêts de l’entreprise liée aux fluctuations des taux d’intérêt.

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